ИП на УСН 6% — для перепродажи любых товаров без ограничений по обороту. Самозанятый — для товаров собственного производства с оборотом до 2,4 млн рублей в год. Разбираем плюсы, минусы и когда переходить.
Сравнение: ИП vs самозанятый
Самозанятый (НПД)
Плюсы
- Регистрация мгновенная (приложение «Мой налог»)
- Налог 4–6% (ниже ИП для малых оборотов)
- Нет отчётности и деклараций
- Нет страховых взносов
- Нет расчётного счёта — деньги на личную карту
Минусы
- Только товары собственного производства (хендмейд, выпечка, одежда ручной работы)
- Лимит 2,4 млн рублей в год. Превысил — автоматический слёт с НПД
- Нельзя нанимать сотрудников
- На WB — только FBS (товар у тебя)
- Нет пенсионных отчислений
ИП на УСН 6%
Плюсы
- Любые товары — перепродажа, импорт, собственное производство
- Нет ограничений по обороту (до лимита УСН)
- FBO и FBS на всех маркетплейсах
- Можно нанимать сотрудников
- Страховые взносы вычитаются из налога
Минусы
- Страховые взносы ~49 500 рублей в год (фиксированные, даже при нулевом доходе)
- Нужен расчётный счёт
- Квартальная отчётность (авансовые платежи)
- Ликвидация сложнее, чем отмена самозанятости
Когда выбирать самозанятость
- Ты продаёшь только товары, которые сам производишь
- Оборот не превышает 200 000 рублей в месяц (2,4 млн в год)
- Ты тестируешь нишу и не готов к обязательным взносам
- У тебя нет сотрудников и не планируешь нанимать
Когда переходить на ИП
- Хочешь перепродавать чужие товары (закупка у поставщиков, импорт)
- Оборот приближается к 2,4 млн рублей в год
- Нужен FBO (хранение на складе маркетплейса)
- Планируешь масштабировать и нанимать помощников
- Хочешь работать на нескольких маркетплейсах одновременно
УСН 6% или 15%: краткое сравнение
- УСН 6% («Доходы»): налог от всей выручки. Проще, подходит при расходах менее 60% от выручки
- УСН 15% («Доходы минус расходы»): налог от прибыли. Сложнее, но выгоднее при расходах выше 60%
Для большинства селлеров УСН 6% оптимален. Подробнее о налогах селлера.
Как перейти с самозанятого на ИП
- Зарегистрируй ИП через Госуслуги (бесплатно, 3–5 дней)
- Подай заявление на УСН одновременно с регистрацией
- Открой расчётный счёт в банке
- Обнови данные в ЛК маркетплейса (ИНН, реквизиты)
- Отмени статус самозанятого в приложении «Мой налог»
Важно: сначала зарегистрируй ИП и подай заявление на УСН, потом отменяй самозанятость. Иначе на переходный период попадёшь на ОСНО с НДС.
Частые вопросы
Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?
Нет в рамках одного бизнеса. Но можно быть ИП на НПД — это гибридная форма, где ИП платит налог как самозанятый (4–6%). Ограничения те же: только собственное производство, лимит 2,4 млн.
Что будет, если самозанятый превысит лимит?
Автоматический слёт с НПД. Нужно в течение 30 дней зарегистрировать ИП, иначе попадёшь на ОСНО (НДС 20% + налог на прибыль).
Какая форма дешевле при обороте 500 000 рублей в месяц?
ИП на УСН 6%: налог 360 000 в год - взносы 49 500 = 310 500 рублей. Самозанятый: 6% от 6 000 000 = 360 000 рублей (но нет лимита — превышение 2,4 млн, слетаешь с НПД к июню). Однозначно ИП.
Источники и ссылки
- Регистрация ИП — gosuslugi.ru
- Приложение «Мой налог» — npd.nalog.ru
- Калькулятор УСН — consultant.ru
Не жди, пока слетишь с НПД. Если оборот растёт — переходи на ИП заранее. Это 30 минут на Госуслугах и 3 дня ожидания. Зато никаких лимитов и полный доступ ко всем функциям маркетплейсов.
