Налоги селлера на маркетплейсах в 2026 году: ИП на УСН 6% платит 6% от выручки (не от прибыли), самозанятый — 4–6%. С октября 2026 маркетплейсы будут передавать данные о доходах в ФНС автоматически. Разбираем, как считать, когда платить и как не переплатить.
Какие налоги платит селлер
Налоговая нагрузка зависит от формы бизнеса
ИП на УСН «Доходы» (6%)
Самый популярный режим среди селлеров. Платишь 6% от всей выручки (суммы продаж до вычета комиссий маркетплейса).
Важный нюанс: налог считается от полной суммы продажи, а не от того, что ты получил на руки. Если продал товар за 3 000 рублей, а WB удержал комиссию 34,5% (1 035 руб.) — налог всё равно 6% от 3 000 = 180 рублей.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Платишь 15% от разницы между доходами и расходами. Выгоднее, если расходы (закупка, логистика, реклама) составляют более 60% от выручки.
Минус: сложнее бухгалтерия, нужно подтверждать все расходы документами.
Самозанятый (НПД)
- 4% от дохода при продажах физлицам
- 6% при продажах через маркетплейс (Ozon, WB считаются как работа через агента)
- Лимит: 2,4 млн рублей в год. Превысил — автоматически слетаешь с НПД
ООО
ОСНО (20% налог на прибыль + НДС 20%) или УСН. Для большинства селлеров ООО избыточно.
Как считать налоговую базу
Главная ловушка: налоговая база — это ВСЯ выручка, а не выплата от маркетплейса.
Пример для ИП на УСН 6%
- Продал товаров на 1 000 000 рублей
- WB удержал комиссию 300 000 рублей
- На руки получил 700 000 рублей
- Налог: 6% от 1 000 000 = 60 000 рублей (не от 700 000!)
Это значит, что реальная налоговая нагрузка — 8,6% от выплаты (60 000 / 700 000). Учитывай это в юнит-экономике.
Когда платить
Авансовые платежи
ИП на УСН платят авансы ежеквартально
- За I квартал: до 28 апреля
- За II квартал: до 28 июля
- За III квартал: до 28 октября
- Итоговый за год: до 28 апреля следующего года
Просрочка — пени с первого дня. А если WB задерживает выплаты — налоги всё равно нужно платить вовремя.
Страховые взносы ИП
Помимо налога, ИП платит фиксированные страховые взносы: ~49 500 рублей в год (2026) + 1% от дохода свыше 300 000 рублей.
Взносы можно вычесть из налога УСН 6% — это главный лайфхак для селлеров. Если взносы превышают налог — платишь только взносы.
5 способов снизить налоговую нагрузку
- Вычитай страховые взносы из налога УСН 6% — экономия до 49 500 рублей в год
- Плати взносы ежеквартально (не в конце года) — тогда вычет применяется каждый квартал
- Если расходы выше 60% от выручки — рассмотри УСН 15% (может быть выгоднее)
- Используй электронную бухгалтерию (Моё дело, Контур, Эльба) — автоматический расчёт и оплата
- Если оборот приближается к 2,4 млн — переходи с самозанятости на ИП заранее, не жди автоматического слёта
Что изменится с октября 2026
По новому закону о платформенной экономике маркетплейсы будут автоматически передавать данные о доходах селлеров в ФНС. Это значит:
- Все продажи видны налоговой в режиме реального времени
- Работать без регистрации ИП/самозанятого станет невозможно
- ФНС будет сопоставлять доходы из маркетплейсов с декларациями
- Расхождения = проверка и штрафы
Если ещё не оформил ИП — сделай это сейчас.
Частые вопросы
6% или 15% — что выгоднее?
УСН 6%, если расходы менее 60% от выручки. УСН 15%, если расходы выше (закупка + логистика + реклама > 60%). Посчитай за последний квартал и сравни.
Нужно ли платить НДС?
Нет, если ты на УСН. ИП и ООО на УСН освобождены от НДС (при обороте до определённого лимита). Самозанятые тоже не платят НДС.
Что будет если не платить налоги с продаж на маркетплейсе?
С октября 2026 ФНС будет получать данные автоматически. Неуплата = штраф 20–40% от суммы налога + пени. При систематической неуплате — уголовная ответственность.
Источники и ссылки
- ФНС России — nalog.gov.ru
- Калькулятор УСН — consultant.ru
- Закон о платформенной экономике — consultant.ru
Налоги — не опция, а обязанность. Считай от полной выручки (не от выплаты), плати авансы вовремя, вычитай взносы. И готовься к октябрю 2026 — когда маркетплейсы начнут сливать данные в ФНС.
